Что такое правила внутреннего контроля?

Предпринимательство развивается очень стремительно и оказывает влияние на развитие общества в целом. Разумеется, осуществлять деятельность следует согласно законодательству. Некоторым компаниям для этого необходимо разработать правила внутреннего контроля.

Этот документ необходим фирмам, которые осуществляют операции с деньгами либо другими видами имущества. Таким образом, он в обязательном порядке требуются страховщикам, кредитным и лизинговым компаниям, ломбардам, фирмам, работающим на рынке ценных бумаг, посредникам в сфере купли-продажи недвижимости.

Правила внутреннего контроля в первую очередь регламентируют специфические виды организационных работ. Они нацелены на противодействие легализации доходов, которые получены незаконно. Помимо этого, в функции этого документа входит установление обязанностей должностных лиц и сотрудников предприятия, порядок их действий и сроки выполнения их обязанностей.

Ранее, согласно законодательству, руководству компаний обязательно требовалось согласовывать правила внутреннего контроля в Росфинмониторинге. Однако сейчас это требование отменили. Правила должен утверждать непосредственно руководитель компании. С одной стороны, это должно было облегчить задачу. Однако на данном этапе это лишь обусловило появление ряда проблем.

Раньше несоответствие разработанных правил можно было выявить еще на этапе их согласования. Это позволяло исправить все существующие недостатки. Сейчас же, когда руководство утверждает этот документ самостоятельно, в задачи Росфинмониторинга входит осуществление проверок юридических лиц и самого текста документа. При выявлении несоответствий компанию неизбежно ждет административный штраф. Именно поэтому на данный момент большинство руководителей не берут на себя разработку правил, а доверяет это дело юристам.